Notre sélection de FIP Outre-Mer

Le fonds d'investissement de proximité (FIP) Outre-Mer a pour vocation de soutenir le développement économique des territoires d'Outre-Mer par une prise de participation dans des jeunes PME à fort potentiel de croissance selon les sociétés de gestion. Un investissement à long terme dédié au financement des PME locales, qui participe ainsi à la création de richesse et d'emplois locaux ultra-marins.

Ces PME peuvent avoir une activité dans des secteurs très divers tels que par exemple l'énergie, le tourisme, l'agroalimentaire, les télécommunications ou encore le second œuvre.

Le portefeuille du fonds se compose généralement comme suit :

• Minimum de 70% en titres de PME d'Outre-Mer non cotées.
• Le financement des PME se fait au travers d'achat d'actions, d'obligations convertibles, ou autres titres donnant accès au capital.
• Entre 20% et 30% orienté sur des OPCVM diversifiés : actions, obligations, monétaires, matières premières.
• Jusqu'à 10% en liquidités.

La fiscalité du FIP Outre-Mer :

Réduction d'impôt sur le revenu de 30% dans la limite des plafonds de réduction en vigueur en contrepartie d'un risque de perte en capital et d'un blocage du montant investi.

La cible du FIP Outre-Mer :

Tout épargnant particulier résident fiscal français, imposable à l'impôt sur le revenu, et en recherche de diversification financière.

Le type d'opérations du FIP Outre-Mer :

• Investissements dans le cadre d'opérations de capital développement ou de capital risque
• Opérations minoritaires au capital des PME d'Outre-Mer

Ouverture des FIP Outre-Mer aux Résidents fiscaux de la Métropole avec une réduction d'impôt sur le revenu de 30% à la souscription.

Les FIP Outre Mer (également appelés FIP DROM-COM) ont été créé en juin 2011 avec un taux de réduction d'impôt record de 42% à l'époque mais uniquement pour les résidents fiscaux des Départements et Régions d'Outre Mer (DROM).

Jusqu'alors, seuls les  contribuables domiciliés fiscalement en Guadeloupe, Guyane, Martinique, à la Réunion, Mayotte, Saint-Barthélemy, Saint-Martin, Saint-Pierre-et-Miquelon, en Nouvelle-Calédonie, Polynésie française et dans les îles Wallis et Futuna avaient la possibilité d'investir dans ce fonds.

L'article 41 du projet de loi "Egalité réelle d'Outre-Mer" adopté par le Parlement le 14 février 2017 dispose que la souscription des parts de FIP DROM-COM est désormais ouverte à l'ensemble des contribuables français avec une réduction impôt sur le revenu qui est passé de 38% à 30% depuis le décret n°2020-1014 du 7 août 2020.

• Une diversification patrimoniale en investissant indirectement par le biais du FIP dans un portefeuille de PME ultramarines non cotées.
• Une fiscalité avantageuse en contrepartie d'un risque de perte en capital et d'un blocage du montant investi au plus tard :

À la souscription du FIP Outre-Mer :

La réduction d'impôt de 30% s'applique dans la limite de 12 000 € nets investis pour une personne célibataire, veuve ou divorcée, et de 24 000 € nets investis pour un couple marié ou lié par un PACS et soumis à une imposition commune. La réduction d’impôt est soumise au plafonnement global de 10 000 €). Le plafond global étant susceptible d'être modifié.

Le plafond applicable aux FIP Outre-Mer est distinct du plafond des FIP classiques. Si vous avez déjà investi en FCPI ou FIP classiques, et/ou en FIP Corse, vous pouvez aussi investir en FIP Outre-Mer et cumuler les avantages fiscaux, à condition de ne pas dépasser le plafond de 10 000 € par an et par foyer fiscal.

À la sortie du FIP Outre-Mer :

0% d'impôt sur le revenu sur les éventuelles plus-values (hors prélèvements sociaux)

Au moment de la cession des parts du FIP Outre Mer, les plus-values sont exonérées d'imposition, mais toujours soumises aux prélèvements sociaux.

La fiscalité à octobre 2022 est susceptible d'évoluer.

• Risque de perte en capital : la performance du Fonds n'est pas garantie et le capital investi par le porteur peut ne pas lui être restitué
• Faible liquidité : compte tenu de son quota d'investissement en titres non cotés, le rachat de parts du Fonds n'est autorisé que dans trois cas exceptionnels (décès, invalidité ou licenciement)
• Risque lié à la sélection des entreprises : les critères de sélection sont restrictifs et induisent des risques (non développement, non rentabilité) pouvant se traduire par la diminution de la valeur du montant investi par le Fonds, voire une perte totale de l'investissement réalisé
• Risque de crédit : risque de perte d'une créance, lié aux investissements dans des actifs obligataires, monétaires ou diversifiés, du fait de la défaillance du débiteur à l'échéance fixée